出纳岗位是企业财务管理中的基础岗位，主要职责涵盖资金管理、票据处理、账目核对及内部控制等方面，具体包括以下内容：
一、资金管理
现金收付管理 - 负责公司现金的收取、支付及库存管理，确保资金流动合规。
- 单笔2000元以下零星支出可用现金支付，日常周转金不得超过5000元，超量需及时存入银行。
银行结算与账户管理
- 处理转账、汇款、银行对账单核对等事务，确保账实相符。
- 负责银行账户的开立、变更及销户工作，防范资金风险。
二、票据与凭证管理
票据开具与审核
- 管理支票、汇票、发票等票据的开具、接收、背书转让及注销。
- 签发支票需经财务经理签批，确保收款单位、用途、金额、日期等信息准确。
报销与付款审核
- 审核员工差旅费报销单据，确保票据真实有效，按流程办理实报实销。
- 重大开支需经会计主管或领导审批后方可支付。
三、账目与报表编制
日记账与总账登记
- 按日登记现金日记账和银行日记账，确保收支当日入账，余额与实际库存核对。
- 定期与银行对账单核对，编制银行余额调节表，发现差异及时处理。
财务报表编制
- 编制现金流量表、银行余额调节表等财务报表，为管理层提供决策依据。
四、内部控制与合规
制度执行与监督
- 执行公司财务管理制度，防范舞弊行为，确保资金安全。
- 定期进行库存现金盘点，发现短缺或盈余需查明原因并报告。
法律法规遵守
- 确保所有操作符合国家财经法律法规，防范税务风险。
五、其他职责
协助税务申报、审计工作，提供财务数据支持。
完成领导交办的其他临时性任务。
注意事项：
出纳需保持高度责任心，避免兼任稽核、档案保管等岗位，确保货币资金业务全程分离。