其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的其他货币资金，主要包括以下内容：
外埠存款 企业到外地进行临时零星采购时，汇往采购地银行开立的采购专户款项。
银行汇票存款
企业为取得银行汇票按规定存入银行的款项，由出票银行签发。
银行本票存款
银行签发的承诺在见票时无条件支付确定金额的票据存款。
信用卡存款
企业为取得信用卡按规定存入银行的款项。
信用证保证金存款
企业为取得信用证按规定存入银行的保证金。
存出投资款
企业已存入证券公司但尚未进行短期投资的款项。
补充说明
不属于其他货币资金： 销售原材料收到的商业汇票应通过“应收票据”科目核算；贷款、债券、股票等金融工具属于其他流动资产，不属于其他货币资金。- 核算要求