出纳是企业财务部门的核心岗位，主要负责资金管理、账目核算及财务监督等工作。其工作内容与职责可归纳为以下核心部分：
一、基础职能
资金收付管理 - 负责企业日常现金、银行存款的收付业务，包括客户付款、供应商结算、工资发放等。
- 处理票据（如支票、发票）的登记、传递及存根保管，确保票据合法性。
账目登记与核算
- 按日登记现金日记账、银行存款日记账，逐笔记录收支明细，做到日清月结。
- 编制银行余额调节表，核对银行对账单与账面差异。
二、核心职责
反映与监督职能
- 通过账目记录反映企业资金流动情况，为管理层提供决策支持。
- 监督货币资金收付的合法性、合理性，防范财务风险。
票据与档案管理
- 保管财务印章、票据、有价证券等，确保其安全。
- 建立票据使用登记制度，防止票据丢失或滥用。
三、延伸工作
资金调度与分析
- 参与资金调度，协助制定预算计划，提高资金使用效率。
- 定期分析资金流动数据，为投资决策提供参考。
辅助性工作
- 协助编制财务报表（如现金流量表、资产负债表）。
- 完成领导交办的其他任务。
四、注意事项
职责分离： 不得兼任稽核、会计档案保管及收入/支出账目登记工作，确保岗位制衡。 合规性
通过以上工作内容与职责的履行，出纳在保障企业资金安全、维护财务秩序方面发挥着关键作用。