电商服装缴税的方式如下:
增值税
一般纳税人:可以抵扣进项税额,增值税销项税额应根据企业实际销售额计税。卖自己的货增值税税率为13%,如果是给别的企业直播带货税率是6%(区分清楚自己是代理人还是主要责任人)。
小规模纳税人:不可以抵扣进项税额,目前优惠税率是1%(正常是3%)。附加税费则是以实际缴纳的增值税税额*12%(目前减半征收即6%)。
企业所得税
应纳税所得额不超过300万元的部分,实际税率为5%。
印花税
电商企业大多按购销合同类目按购销金额的0.3‰缴纳印花税。实务中一般以利润表中的“主营业务收入+其他业务收入”合计金额作为计税基础。
个人所得税
个人卖家则按月销售额计算,月销售额不超过10万元的,免征增值税。个人所得税方面,根据不同情况,可能适用累进税率或比例税率,如劳务报酬所得适用累进税率,稿酬所得适用20%的比例税率。
其他税费
应纳城建税=应纳增值税、营业税*7%(月报)。
应纳教育费附加=应纳增值税、营业税*3%(月报)。
堤围防护费:营业收入*0.02%(有些地方不收)(月报)。
缴税流程
办理营业执照和税务登记
新电商法明确要求电商也必须办理营业执照才可以正常运营,否则不可以继续店铺经营。领取营业执照后30天内去当地税务局进行税务登记,领取税务登记证。
购买国税软件并进行网上申报
购买国税软件,安装后进入,添加本单位信息,在安全设置项添加CA证书,然后进行网上申报,填写报表并发送,确认是否申报成功。
地税申报
在当地地税网上申报,输入用户名(单位计算机代码)和密码(在地税局索取),填写报表并进行校验和申报。注意及时修改密码。
跨境电商平台税费计算
在跨境电商平台下单后,平台会根据商品的价格、种类等信息,计算出可能需要缴纳的税费,并在结算页面显示给用户。下单时平台会明确提示需要缴纳一定比例的关税和增值税。
海关查验和审核
商品进入国内海关时,海关工作人员会根据商品的实际情况进行查验和审核,确保申报信息准确无误。如果发现申报信息与实际不符,可能要求重新申报或者补缴税费。
建议
及时办理税务登记:确保合法合规经营。
了解并遵守税率和税种:根据企业类型和实际情况选择合适的税率和税种进行申报。
使用电子税务局:方便进行网上申报和缴纳,提高效率。
定期备份账目:确保申报时数据准确无误。
以上信息仅供参考,具体操作请根据当地税务局的要求和实际情况进行调整。